Wielu Polaków podejmujących pracę za granicą, a szczególnie w Niemczech, zadaje sobie pytanie, jak prawidłowo i skutecznie przeprowadzić rozliczenie podatku. Choć system w tym kraju może na pierwszy rzut oka wydawać się skomplikowany, zrozumienie jego zasad pozwala nie tylko na uniknięcie błędów, ale także na odzyskanie znacznej części zapłaconej kwoty.
Warto przyjrzeć się bliżej temu, jak krok po kroku przebiega cały proces – od zebrania dokumentów, aż po otrzymanie zwrotu.
Kto może ubiegać się o zwrot podatku z Niemiec?
Rozliczenie podatku z Niemiec dotyczy nie tylko osób mieszkających i pracujących na stałe w tym kraju, ale również tych, które podjęły pracę sezonową czy czasową. Z niemieckim urzędem skarbowym (Finanzamt) mogą rozliczyć się wszyscy legalnie zatrudnieni oraz odprowadzający tam zaliczki na podatek dochodowy.
Co istotne, w wielu przypadkach rozliczenie nie jest obowiązkowe. Jednak złożenie deklaracji może skutkować znacznym zwrotem nadpłaconego podatku – a z tego prawa szkoda byłoby nie skorzystać.
Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia?
Podstawą rozliczenia jest dokument Lohnsteuerbescheinigung, czyli niemiecki odpowiednik polskiego PIT-11. Otrzymuje go każda osoba, która pracowała legalnie i była zatrudniona na umowę. Zawiera on wszystkie niezbędne informacje o dochodach, potrąceniach czy klasie podatkowej.
Oprócz tego warto zgromadzić umowy o pracę, potwierdzenia zameldowania, a także dokumenty potwierdzające poniesione koszty, które można odliczyć – jak chociażby rachunki za dojazdy do pracy czy zakwaterowanie. Im więcej danych, tym precyzyjniejsze i korzystniejsze może być rozliczenie podatku z Niemiec.
Klasy podatkowe i ich znaczenie
W Niemczech system podatkowy oparty jest na tzw. klasach (Steuerklassen). Wpływają one na wysokość potrącanych zaliczek i ostateczne rozliczenie. Osoby samotne, małżeństwa, rodziny z dziećmi – każdy z tych przypadków przypisany jest do innej klasy, co bezpośrednio przekłada się na możliwy do uzyskania zwrot.
Niezrozumienie tego systemu może prowadzić do błędów i niepotrzebnych strat finansowych. Dlatego tak ważne jest, by przed przystąpieniem do rozliczenia zapoznać się z przysługującą klasą oraz w razie potrzeby skonsultować się ze specjalistą.
Składanie deklaracji i czas oczekiwania
Deklarację w Niemczech można złożyć zarówno osobiście, jak i online – przy pomocy systemu ELSTER. Alternatywą jest skorzystanie z usług biura podatkowego, co dla wielu osób okazuje się najprostszym oraz najbezpieczniejszym rozwiązaniem.
Po złożeniu dokumentów urząd ma zwykle od kilku tygodni do kilku miesięcy na ich rozpatrzenie. W przypadku pozytywnej decyzji zwrot środków trafia bezpośrednio na wskazane konto bankowe.
Warto pamiętać, że rozliczenie podatku z Niemiec można przeprowadzić nawet do czterech lat wstecz, co jest korzystne dla osób, które wcześniej nie były świadome takiej możliwości.
Na co zwrócić szczególną uwagę?
Przy rozliczeniu istotne są nie tylko poprawnie wypełnione formularze, ale także wszystkie możliwe ulgi i odliczenia. Niemieckie prawo podatkowe umożliwia uwzględnienie wielu kosztów, które w Polsce nie byłyby brane pod uwagę.